Что такое налоговый вычет и кто может его получить
Это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого уплачивается налог — так называемую налогооблагаемую базу. Иногда это возврат части ранее уплаченного налога на доходы физлица, например, в связи с покупкой квартиры, расходами на лечение, обучение, занятия фитнесом и т. д. Важно, что получить бонус от государства могут только резиденты РФ, то есть, те кто находится в России не менее 183 дней в течение 12 месяцев подряд и кто платит НДФЛ — налог на доходы физических лиц по ставке 13%. Важно ещё сохранить документы, подтверждающие расходы, на которые можно оформить вычет: договоры, чеки, справки, выписки.
Их не могут оформить физлица, у которых отсутствует облагаемый доход по ставке 13%, например: безработные, пенсионеры, самозанятые граждане, ИП, работающие на упрощённой системе налогообложения или применяющие другой спецрежим.
В 2023 году можно подать декларацию 3-НДФЛ за 2022, 2021 и 2020 годы для подтверждения права на налоговые вычеты. Это поможет вернуть уплаченный налог — его перечислят из бюджета на счёт налогоплательщика.
Виды налоговых вычетов
Налоговые вычеты делятся на виды и подвиды в зависимости от их целей. Размеры и условия их оформления существенно различаются.
- Имущественные налоговые вычеты — возврат части налогов от стоимости недвижимости в пределах 2 млн рублей (то есть вернуть получится не более 260 тыс. рублей) и от суммы процентов, уплаченных по целевому кредиту на жильё — ипотеке. Максимальный размер вычета составляет 3 млн рублей, это значит, что вернуть получится 390 тыс. рублей;
- Стандартные — эти налоговые вычеты предоставляются льготным категориям граждан или родителям;
- Социальные налоговые вычеты — это налоговые вычеты для физлиц, которые несли расходы на лечение, обучение, физкультурно-оздоровительные услуги, на дополнительные меры по пенсионному обеспечению и пр.;
- Профессиональные — для лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность в качестве ИП, оказывающих услуги и выполняющих работы по договорам ГПХ, а также получающих авторские вознаграждения;
- Инвестиционные — это вычеты для владельцев индивидуальных инвестиционных счетов и получающих доходы от реализации ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг.
Подробнее с каждым видом налогового вычета можно ознакомиться на сайте УФНС.
Как получить налоговый вычет
Первый вариант получения вычета:
Возврат можно оформить через налоговую службу — одной суммой раз в год.
Проще всего подать декларацию через личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.ru. Для входа можно использовать учётную запись на «Госуслугах».
За один год подаётся одна декларация со всеми видами вычетов. Если при заполнении документа была допущена ошибка, то необходимо подать новую декларацию, при этом предыдущая будет отменена.
В любом случае, для оформления налогового вычета через ФНС понадобится:
- Взять на работе справки о доходах по форме 2-НДФЛ.
- Собрать подтверждающие документы. Перечень для каждого вычета есть в описаниях вычетов на сайте nalog.ru.
- Подготовить документы в скан-копиях или в виде фотографий.
- Заполнить декларацию 3-НДФЛ.
- Направить пакет документов в налоговую инспекцию.
ВАЖНО!
В России упростили получение налоговых вычетов из НДФЛ при покупке жилья или земли, а также по индивидуальным инвестиционным счетам (ИИС). У россиян появилась возможность сделать это одним заявлением. В личном кабинете налогоплательщика для данных видов налоговых вычетов в 2023 году появилась отдельная страница.
Когда мне вернут налог?
Сначала налоговая инспекция будет проверять данные. Нужно сделать запрос в Росреестр по поводу права собственности на жильё, проверить, не заявлялся ли вычет раньше и есть ли остаток, правильно ли оформлена справка для вычета на лечение и на самом ли деле был уплачен налог на доходы. Также налоговая проверяет, не покупали ли квартиру у близких родственников и тратили ли на нее материнский капитал.
Камеральная налоговая проверка может длиться до трёх месяцев. В этот период налоговая инспекция может запросить дополнительные документы или оригиналы.
Второй вариант получения вычета:
Оформить налоговый вычет можно и через работодателя. Для этого нужно обратиться в налоговую с документами и заявлением на получение уведомления о праве на вычет. Форму такого заявления можно найти на сайте ФНС. Максимум через 30 дней нужно получить уведомление и передать его работодателю.
Тогда бухгалтерия просто перестанет удерживать налог 13% при выплате зарплаты. И делать она будет это до тех пор, пока вы не получите возврат полностью.
В случае получения возврата через работодателя не придётся заполнять декларацию 3-НДФЛ.
Материал подготовлен в рамках государственной программы Министерства финансов Калининградской области «Эффективные финансы». Дополнительная информация по вопросам финансовой грамотности — по телефону горячей линии (звонок бесплатный) 8 (800) 555-85-39 или на сайте fingram39.ru.
Партнёрский материал