Оформить самозанятость в Калининградской области возможно с 2020 года, и с тех пор число граждан, работающих на себя, неуклонно растёт.
Ранее «Клопс» писал о том, как оформить самозанятость и кому подходит такой налоговый режим. Однако государство продолжает совершенствовать систему и вводить различные новшества. Так, осенью Минтруд разработал проект оплачиваемых больничных для самозанятых. О том, как изменилась система уплаты налога на профессиональный доход, расскажем в материале.
Какие налоги платят самозанятые
- НПД
Основной налог, который перечисляют самозанятые граждане, — это налог на профессиональный доход (НПД). Он рассчитывается со всех доходов, полученных в рамках самозанятости.
Если гражданин одновременно работает по трудовому договору в одной компании, а в другой выполняет работы в качестве самозанятого, налоги отчисляются в следующем порядке. С зарплаты по трудовому договору уплачивается НДФЛ. Его удерживает работодатель и перечисляет в бюджет. С дохода по самозанятости уплачивается НПД. Его уплачивает сам самозанятый.
- НДФЛ
При получении доходов, не облагаемых НПД, самозанятый обязан уплатить НДФЛ. Например, вы можете получить доход от продажи квартиры или машины или другие доходы: процентный доход по банковским депозитам, материальную выгоду при пользовании беспроцентным займом, доход от сделок на фондовом рынке и прочих инвестиций и т.д. Обязанность по уплате НДФЛ возникает при получении любого дохода вне «самозанятой» деятельности. Порядок уплаты зависит от вида дохода и обстоятельств его получения. Так, например, перевод от мамы или друзей не будет считаться доходом, как и возвращённый вам долг.
- Страховые взносы
Самозанятый вправе перечислять страховые взносы, если вступит в отношения добровольного пенсионного страхования. Такие отчисления позволят самозанятому копить пенсионный стаж и баллы. Но такие отчисления не обязательны.
- Прочие налоги
У простых граждан с регистрацией самозанятости таких платежей нет, в том числе в добровольном порядке. Проверяйте контрагентов-физлиц перед заключением с ними сделок. Это поможет избежать неприятностей с налоговой службой.
Как рассчитывается налог
Для самозанятых в России действует специальный льготный режим: 4% предлагается платить за поступления от физических лиц и 6% — за зачисления от компаний и индивидуальных предпринимателей (ИП).
Облагаются налогом только те платежи, которые вы сами укажете как доход от профессиональной деятельности. Чтобы избежать путаницы, можно оформить отдельную карту для работы в статусе самозанятого и привязать её к приложению «Мой налог». При оформлении чека через эту программу, сумма дохода будет попадать в налоговую автоматически.
Если же вы решили отдохнуть, налоги и сборы за дни без работы платить не нужно. А вот при попытке скрыть доход или снизить сумму налога от профессиональной деятельности налоговая вас оштрафует: на 20% от суммы, если вы неправильно указали сумму в чеке, утаили доход, не вовремя выбили чек; на 100% от суммы расчётов — если за полгода совершили нарушение ещё раз.
Налоговый вычет
При регистрации самозанятости вы получаете «бонус» в размере 10 тысяч рублей. За счёт него уменьшается размер налога: первое время самозанятые платят 3% и 4% (вместо 4% и 6%). Налоговая применяет вычет при расчёте налога автоматически. После израсходования этой суммы налог уплачивается в полном объёме, дополнительных вычетов не предоставляется. Использовать этот вычет в других целях, кроме уменьшения налога, нельзя.
Как платить налоги
Раз в месяц вам будет необходимо подтверждать оплату в приложении «Мой налог» или настроить автоматические списания с банковской карты.
Какой лимит доходов у самозанятых
Максимальный доход самозанятого — 2,4 млн рублей за год. Доход в месяц не имеет значения: в январе можно заработать 0 рублей, а в феврале — 200 тысяч рублей.
Что делать при превышении лимита:
- ИП: при помощи приложения снимитесь с учёта. В течение 20 дней подайте заявление на применение УСН. Если опоздать, окажетесь на общей системе налогообложения и будете платить НДС и НДФЛ.
- Физлицо: заплатите НДФЛ со всех доходов свыше 2,4 млн рублей.
Материал подготовлен в рамках государственной программы Министерства финансов Калининградской области «Эффективные финансы». Дополнительная информация по вопросам финансовой грамотности — по телефону горячей линии (звонок бесплатный) 8 (800) 555-85-39 или на сайте fingram39.ru.
Партнёрский материал